现金日记帐保管期限 现金日记帐表格

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现金日记帐是财务管理中一个非常重要的工具。它记录了公司所有的现金流入和流出，帮助管理者了解公司的现金状况，制定相应的决策和策略。对于现金日记帐的保管期限，以及如何使用现金日记帐表格，是每一个财务人员都应该了解和掌握的知识。

现金日记帐的保管期限是指将现金日记帐保存的时间。通常，法律规定了财务文件的保存期限，包括现金日记帐。在大多数地区，一般的规定是将现金日记帐保存至少五年以上。这是因为现金日记帐是公司财务状况的重要证据，对于审计和监管等方面具有重要意义。合规性要求下，公司必须按照规定的保管期限妥善保存现金日记帐，以备将来可能出现的审计需求。

现金日记帐表格是记录现金流入和流出的工具。通常，现金日记帐表格包括日期、收入、支出、分类和余额等列。日期是记录现金交易的具体日期，收入和支出是分别记录现金流入和流出的金额，分类是对收入和支出进行分类的标签，余额是指当前现金的余额。通过使用现金日记帐表格，财务人员可以准确地了解每一笔现金交易的情况，控制和管理现金流动。

除了以上两点，财务人员还需要注意一些使用现金日记帐的要点。要保持现金日记帐的准确性和完整性。每一笔现金交易都应当及时记录，并确保准确无误。要注意及时更新余额，以及对收入和支出进行正确分类。要定期对现金日记帐进行核对和审计。这有助于发现潜在的错误和差错，并及时采取纠正措施。定期备份现金日记帐数据，以防止数据丢失或损坏。

现金日记帐是财务管理中不可或缺的工具之一。财务人员必须了解现金日记帐的保管期限和使用现金日记帐表格的要点，以确保财务记录的准确性和完整性。才能更好地管理和控制公司的现金流动，为公司的发展提供支持和指导。

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日报表，就是你自己制作一个excel表，项目有：日期、收入金额、收入来源、支出金额、支出用途、结存金额。如下：

1、银行存款日报表：2、现金余额日报表：拓展资料

关于以表代帐

1、以表代帐指以某些表格来代替一部分帐 簿。以工资单的副联代替应付工资明细分类帐; 以现金(或银行存款) 出纳日报表代替现金(或银行存款) 日记帐等。以表代帐的表格形式，必须满足帐簿登记的要 求。一般地说，以表代帐应只限于某些帐户的明细分类核算。合理使用以表代帐，可以简化记帐工作，减少记帐错误。由于表格形式比较分散，容易丢失，应尽量少用，并注意保管。

2、以单代帐指以自制原始凭证、记帐凭证的副联来代替一部分帐簿。以销售发票的副联和收款凭证的副联代替应收销货款明细分类帐; 以收料单的副联和付款凭证的副联(或经出纳员盖章反映料款付讫的收料单的另一副联) 代替应付购货款明细分类帐 等。用来代替帐簿的自制原始凭证、记帐凭证的副联的格式，必须满足帐簿登记的要 求。以单代帐应该仅限于某些帐户的明细分类核算。合理利用以单代帐，可以简化记帐工作，减少记帐错误。以单代帐比较分散，容易丢失，应尽量少用，并妥善保管。

参考资料：百度百科-以表代帐

现金日记账表格模板

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会计财务常用Excel表格 自动生成财务报表,T字账_丁字账表_凭证_损益表_现金流量表_资产负债表.xls 自动计算丁字账、余额表及财务报表.xls 自动计算财务报表.xls 资产负债表2.xlt 资产负债表.xlt 主要产品成本分析.xlt 制令结案表模板.xls 增值税政策执行情况自查报告.xls 增值税纳税申报表附列资料一（2009年2月1日启用）.xls 增值税纳税申报表（一般纳税人）2009年2月1日启用.xls 增值税核算辅导表2010年度.xls 运用函数建立超链接.xlt 预算的编制.xlt 英文财务报表.xls

怎么填写现金日记帐

应按实际发生记录现金日记账：（先根据原始凭证记载的业务内容做记账凭证，然后根据记账凭证上的现金科目借贷方登记现金日记账。）x0dx0a1、1月25日借方登记120 余额120x0dx0a2、2月1日贷方记 60 余额60x0dx0a这笔账不需要做红字冲，因为你只是退款，不是错款红冲。（可把收回的收据与重开的60元收据都做为附件放在一起即可。）x0dx0a如果你开了红字发.票给人家才会做红冲。要根据业务发生的内容记账。

现金日记帐保管期限

银行日记账和现金日记账的会计档案的保管期限为多少年？ 银行日记账和现金日记账的会计档案的保管期限为25年。序号 档 案 名 称 保管期限 备 注一 会计凭证类1 原始凭证 15年2 记账凭证 15年3 汇总凭证 15年 二 会计账簿类4 总账 15年 包括日记总账5 明细账 15年6 日记账 15年 现金和银行存款日记账保管25年7 固定资产卡片 固定资产报废清理后保管5年8 辅助账簿 15年 三 财务报告类 包括各级主管部门汇总财务报告9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析10 年度财务报告(决算) 永久 包括文字分析四 其他类11 会计移交清册 15年12 会计档案保管清册 永久13 会计档案销毁清册 永久14 银行余额调节表 5年15 银行对账单 5年 现金日记账和银行存款日记账保管期限为 根据《会计档案管理办法》，企业现金日记账和银行存款日记账的保管期限为25年。 普通日记账、库存现金日记账的保管期限分别为多少年？ 普通日记账、库存现金日记账的保管期限为25年《会计档案管理办法》第八条规定：会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限，从会计年度终了后第一天算起。 根据《会计档案管理办法》，企业现金日记账和银行存款日记账的保管年限为多少？ 1、根据《会计档案管理办法》，企业现金日记账和银行存款日记账的保管年限为25年。2、会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。3、会计档案管理办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限。4、现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。银行存款日记账用来逐日反映银行存款的收入、付出及结余情况的特种日记账。现金日记账、银行存款日记账均必须采用订本式账簿。 根据《会计档案管理办法》，企业现金日记账和银行存款日记账的保管年限为多少年呀，10年、15年、25年？ 一、企业现金记账和银行存款日记账的保管年限是30年。二、说明。中华人民共和国财政部 国家档案局令第79号《会计档案管理办法》自2016年1月1日起施行。1、新《管理办法》共31条，与原《管理办法》相比，主要作了以下调整：一是完善了会计档案的定义和范围。二是增加并明确了电子会计档案的管理要求。三是完善了会计档案的销毁程式。四是明确了会计档案出境的管理要求。五是调整了会计档案的定期保管期限，并延长了会计档案向单位档案管理机构移交的期限。2、其中新办法将会计档案的定期保管期限由原来的3年、5年、10年、15年、25年五类调整为10年、30年两类，并将原附表1（企业和其他组织会计档案保管期限表）、附表2（财政总预算、行政单位、事业单位和税收会计档案保管期限表）中保管期限为3年、5年、10年的会计档案统一规定保管期限为10年，将保管期限为15年、25年的会计档案统一规定保管期限为30年。其中会计凭证、会计账簿（包括日记账、总账、明细账）等主要会计档案的最低保管期限已延长至30年，其他辅助会计资料的最低保管期限延长至10年。 企业和其他组织日记账的保管期限为多少年 《会计档案管理办法》规定：企业和其他组织会计档案保管期限表序号档案名称保管期限备注一会计凭证类1.原始凭证　15年2.记账凭证　15年3.汇总凭证　15年二会计账薄4.总账15年包括日记总账。5.明细账　15年6.日记账　15年　现金和银行存款日记账保管25年。7.固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年。8.辅助账簿　15年三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告。9.月、季度财务报告3年包括文字分析10.年度财务报告（决算）永久包括文字分析四其他类11.会计移交清册　15年12.会计档案保管清册　永久13.会计档案销毁清册　永久14.银行余额调节表　5年15.银行对账单　5年附：财政总预算、行政单位、事业单位和税收会计档案保管期限表保管期限序号档案名称财政总行政单位税收备注预算事业单位会计一会计凭证类1.国家金库编送的各种报　10年　10年表及缴库退库凭证2.各收入机关编送的报表　10年3.行政单位和事业单位的15年包括：原始凭证、各种会计凭证记账凭证和传票汇总表。4.各种完税凭证和缴、退15年缴款书存根联在销号库凭证后保管2年。5.财政总预算拨款凭证及15年包括：拨款凭证和其其他会计凭证他会计凭证。6.农牧业税结算凭证15年二会计账簿类7.日记账　15年　15年8.总账　15年　15年　15年9.税收日记账（总账）和25年税收票证分类出纳账10.明细分类、分户账或登　15年　15年　15年记簿11.现金出纳账、银行存款　25年　25年账12.行政单位和事业单位固行政单位和事业单位定资产明细账（卡片）固定资产报废清理后保管5年。三财务报告类13.财政总预算永久14.行政单位和事业单位决算　10　年永久15.税收年报（决算）　10年　永久16.国家金库年报（决算）　10年17.基本建设拨、贷款年报　10年（决算）18.财政总预算会计旬报3年所属单位报送的保管2年。19.财政总预算会计月、季度5年所属单位报送的保管报表2年。20.行政单位和事业单位会计5年所属单位报送的保管月、季度报表2年。21.税收会计报表（包括票证10年电报保管1年，所属报表）税务机关报送的保管3年。四其他类22.会计移交清册 15年　15年　15年23.会计档案保管清册　永久　永久　永久24.会计档案销毁清册　永久　永久　永久注：税务机关的税务经费会计档案保管期限，按行政单位会计档案保管期限规定办理。 根据《会计档案管理办法》的规定，企业现金日记账和银行存款日记账的保管年限为（ ） 企业现金日记账和银行存款日记账的保管年限为 C、25年 银行日记账和现金日记账的问题 只在同一家银行办理业务，不代表在这家银行只有一个账户，又可能既有基本户又有一般户。如果单位确实只有一个账户，就不用分开记银行日记账啦。 现金日记账的余额必须和库存现金一致，每天必轧，流水帐也是必须和现金一致，不可白条抵库。 会计账簿会计档案的保管期限为多少年？ 根据《会计档案管理办法》第八条 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案保管期限表附表一 企业和其他组织会计档案保管期限表序 号 档案名称 保管期限 备 注 一 会计凭证类 1 原始凭证 15年 2 记帐凭证 15年 3 汇总凭证 15年 二 会计帐簿类4 总帐 15年 包括日记总帐5 明细帐 15年 6 日记帐 15年 现金和银行存款日记账保管25年7 固定资产卡片 固定资产投资清理后保管5年8 辅助帐簿 15年 三 财务报告类 包括各级主管部门汇总财务报告9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析10 年度财务报告（决算） 永久 包括文字分析四 其他类11 会计移交清册 15年 12 会计档案保管清册 永久 13 会计档案销毁清册 永久 14 银行余额调节表 5年 15 银行对帐单 5年 会计账簿保管期限最长，分两种情况，定期保管最长是25年。若是年度财务报告（决算） 、 会计档案保管清册、会计档案销毁清册是永久保管的。第十条 保管期满的会计档案，除本办法第十一条规定的情形外，可以按照以下程式销毁：(一)由本单位档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。(二)单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。(三)销毁会计档案时，应当由档案机构和会计机构共同派员监销。国家机关销毁会计档案时，应当由同级财政部门、审计部门派员参加监销。财政部门销毁会计档案时，应当由同级审计部门派员参加监销。(四)监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位负责人。第十一条 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。正在专案建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。

现金日记帐过次页

所谓现金 日记 账标行法,就是以现金日记账的数据为基础,对每一笔现金收支按现金流量表项目的行次进行标注,积累编表所需数据,从而编制出现金流量表正表的一种 方法 。接下来请欣赏我给大家网络收集整理的现金日记账过次页填写方法。现金日记账过次页填写方法 会计人员在登记账簿时，应符合下列基本要求：1.必须根据审核无误的会计凭证，及时地登记各类账簿，以保证账簿记录 的正确性。2.红色墨水在账簿中有特殊含义，在下列情况下可以采用：(1)按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。(2)在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数。(3)在三栏式账页的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负 数余额。(4)注销空行或空页。(5)期末结账时划线。(6)根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。3.登记账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他 有关资料逐项记入账内，做到数字准确、摘要简明清楚、字迹工整。4.登记完毕，应在记账凭证“记账”栏注明账簿页码或做出“√”符号， 表示已记账，以免重记、漏记，也便于查阅、核对，并在记账凭证中“记账”处签名或盖章，以明确经济责任。5.登记账簿时，凡印有余额栏并需结出余额的账户，应在结出余额后，在 “借或贷”栏内注明余额的借贷方向。若余额为零，则应在“借或贷”栏注明“平”，并在余额栏用“ 0 ”表示。6.各种账簿应按账户页次逐页逐行连续登记，不得跳行、隔页。如果不慎 发生跳行、隔页，应在账簿中将空行和空页注销。当出现空行时，应在该行摘要栏填入“此行空白”，然后用红笔划一条通栏 红线，由记账人员在该行签名或盖章。当出现空页时，应在该页注明“此页空白”，然后用红笔在该页左上角至右 下角划一条对角斜线，最后由记账人员在该页签名或盖章。7.登记账簿时，在每一页的第一行“月份栏”要注明当前月份，以后本页 再登记时，只要不跨月度，日期栏只需填入具体日期，月份可以不填。当跨月度时，在新月度的起始行日期栏中填入新月份。8.当一张账页记满，需要在下页继续登记时，应在本页的最末一行摘要栏 注明“过次页”，结计出本页借、贷方发生额填入借方、贷方栏。在下一页的第一行摘要栏注明“承前页”，将前页结计出借方、贷方发生额以及余额，记入相应栏 目。不同账户的本页借、贷方发生额的结计方法有所不同，一般分为以下三种情 况：(1)月末需要结计本月发生额的账户：结计“过次页”的本页发生额为自 本月初起至本页末止的借贷方发生额合计数。(2)月末不需要结计本月发生额，但需结计本年累计发生额的账户：结计 “过次页”的本页发生额为自年初起至本页末止的借贷方累计发生额。(3)月末既不需要结计本月发生额，也不需要结计本年累计发生额的账 户：可以只将各页的余额结转至次页，不需要结计本页发生额，其账页的最末一行，也可用来登记具体经济业务。在下一页的第一行摘要栏中注明“承前页”，在余额栏中记入前页余额即可。一般来讲，账户按以下类别顺序归类结计：损益类账户需结计“本月合计”及“本年累计”;日记账及多栏账只需结计“本月合计”，不需结计“本年累计”;总分类账户不需结计“本月合计”，只需在年末结计“本年合计”;其他账户既不需结计“本月合计”，也不需结计“本年累计”。9.账簿记录发生错误时，不得采用涂改、挖补、刮擦、药水消除字迹等手 段更正，也不允许重抄，而必须采用适当的错账更正方法来更正。在实际操作中，需要注意的几个问题是： 中国会计社区4 L) C5 f0 D6 o) m1 L3 r; g# F d(1)“过次页”的借贷方合计数与本页中间的“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”之间没有衔接关系，故“过次页”的借贷方合计数不应包括本页中 间的“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”。(2)如果“过次页”行正好是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”的话，此时合计数或累计数则不必转入次页。本页末行和次页第一行自然就不必写 “过次页”和“承前页”。否则，就有点画蛇添足的味道了。 bbs.canet.com.cn2 L3 T3 Q9 z; J" W7 j(3)倘若“过次页”的上一行是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”，最后一行数字则无须合计， 因为合计数就是他本身。此时，最后一行可不写“过次页”字样，可直接在下页第一行写上上页最后一行数字，在摘要栏填写上“承前页”字样。 或者把余额写上，其他的不写就可以了。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区/ ]7 y6 G2 x- d1 z(4)现金和银行账虽然是日清月结，但当日的会计记录超过一页时，同样要“过次页”和“承前页”。(5)对于像材料等不需要本月发生额合计数和全年发生额合计数的多栏式明细账， 每页末的余额也要“过次页”和“承前页”。(6)费用明细账虽然每月一结，倘使当月记录超过一页的也要“过次页”和“承前 页现金日记账的结账方法 (1)对不需要按月结计本期发生额的账户，每次记账之后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额是月末余额，即月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内余额。月末结账时，只需要在最后一笔经济业务之下通栏划单红线，不需要再次结计余额。(2)库存现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，需要在最后一笔经济业务下面通栏划单红线，结出本月发生额和月末余额写在红线并在摘要栏内注明"本月合计"字样，再在下面通栏划单红线。(3)对于需要结计本年累计发生额的明细账户，结账时，应在"本月合计"行下结出自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额在摘要栏内注明"本年累计"字样，并在下通栏划单红线。12月末的"本年累计"就是全年累计发生额，全年累计发生额下面通栏划双红线。(4)总账账户平时只需结出月末余额。年终结账时，为了 总结 地反映全年各项资金运动情况的全貌，核对项目，要将所有总账账户结出全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明"本年合计"字样，并在合计数下通栏划双红线。(5)年度终了结账时，有余额的账户，要将其余额结转到下一会计年度，并在摘要栏内注明"结转下年"字样;在下一会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏内注明"上年结转"字样。结转下年时，既不需要编制记账凭证，也不必将余额再记入本年账户的借方或贷方，使本年有余额的账户的余额变为零，而是使有余额的账户的余额如实反映在账户中，以免混淆有余额账户和无余额的账户的区别。现金日记账的封面内容 会计帐簿是一个单位重要的经济档案，出纳日记帐更是如此。为了保证其完整性，防止舞弊行为，明确记帐责任，出纳员启用现金日记帐和银行存款日记帐时，必须在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称以及所属的年份，在帐簿扉页上填写“帐簿启用表”。会计人员在填写这个表时，必须符合以下要求：(1)写明启用日期和启用帐簿的起止页数。按规定，现金日记帐和银行存款日记帐一律采用订本式帐簿，出纳员在启用帐簿时，对于未印制顺序号的帐簿，应从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺页或缺号。(2)写明记帐人员姓名和会计主管姓名并加盖名章以示慎重和负责。(3)加盖单位财务公章，以示严肃。(4)当记帐人员和会计主管人员工作变动时，应先办好帐簿移交手续，并在启用表上明确记录交接日期及接管人、监交人姓名、加盖名章。现金日记帐和银行存款日记帐要每年更换新帐，年度终了结帐时，出纳员应将上年末帐户余额直接抄入新帐第一行的余额栏中，并标明余额方向(与旧帐相同)，在新帐摘要栏内注明“上年结转”字样，无需编制会计分录。

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