hello大家好，今天小编来为大家解答以下的问题，会计做帐流程，很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
会计做账流程
会计做账是一个极其重要的工作，它确保了公司的财务记录准确无误。下面将介绍会计做账的一般过程。
会计需要收集所有与该期间财务交易相关的凭证。凭证可以是发票、收据、银行对账单等。这些凭证将作为证据，记录每一笔交易的发生。
会计需要将这些凭证按照账户分类。通常有资产、负债、所有者权益、收入和费用等账户。通过分类，会计可以更好地了解财务状况和业务运营情况。
会计需要将凭证的信息输入到会计软件或电子表格中。这些工具可以帮助会计更快速地进行计算和分析。
在输入完所有凭证后，会计需要核对账户余额。这个过程被称为对账。会计需要确保每个账户的借方和贷方金额相等，以保证准确性。
会计需要编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表将展示公司的财务状况、利润状况和现金流入流出情况。
会计需要进行审计。审计是一种独立的、客观的评估，用于验证财务报表的准确性和合规性。审计通常由外部会计师事务所进行。
会计做账流程包括凭证收集、分类、输入、对账、编制财务报表和审计。这个过程确保了财务数据的准确性和可靠性。会计做账是公司财务管理的基石，对于做出正确的商业决策至关重要。只有通过准确的会计做账，公司才能做出明智的决策并保持长期的发展。
会计做帐流程
会计基本流程现金流水账这一块是出纳负责的..,而现金日记账应该由会计的凭证过账后的结果..会计流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程，也叫会计循环。简单点说就是根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。一个月的业务就结束了，接下来就是去报税，纳税。我还是画一张流程图给你们看吧：1、给原始凭证分类；↓2、填制会计凭证；↓3、登记会计账簿↓4、记账凭证汇总↓5、记总账↓6、对账结账↓7、编制会计报表下面我按顺序讲啊：1、给原始凭证分类拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。你们看到这些原始凭证后面的签字，实际就是报销手续，这张票据最初拿到的人就是经手人，他要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：1）付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备；2）大小写金额是否一致，与剪口处是否相符；3）、是否有开发票单位的签章；4）、是否有相关人员的签名。我们开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住。如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，记着：不许用白条子入账。白条子指的是什么呢？就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。”你可以会问了：税务管那么宽啊？你想啊，你购货的时候对方应该开发票而没开，那么他就逃税了，税务局找不到卖货的人，他不找你算账啊？还有啊，白条子数额大了还要罚款呢。我们记账的时候一定要掌握好这一条：一切向税务看齐，准没错。就像司机怕交警，会计怕的是税管，但只要按规定记账，谁都不用怕。这些票据在财务这里检查合格了，还要拿到同意这项支出的部门经理签字，然后总经理签字，最后再拿到财务部做账务处理。企业自己都有自己的管理制度，也不尽相同，但正常的手续应该是这样的。会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了。这些说出来好像挺麻烦的，做起来就简单了，一过眼就知道怎么做了。2、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。我们拿到一张1000元的借条，我们根据它做记账凭证。先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张。记账凭证编写完毕，还要进行审核，因为都是自己做的，一不留神可能就出错。3、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上，你看这是现金吧，就登记到现金账上。账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。记账时和做凭证一样，字体要工整，要让别人也能认出来，数字金额要斜着写，写在格的二分之一处，一是好看，二是为了改错留有余地。我们在学校的时候，有专门的练习本，不知道现在有没有了。记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。4、记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，我一般看积累的凭证有到看看够两三公分厚了，就进行一次汇总。汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账（表11），一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。要是不相等说明你做错了。你看这凭证，怎么做都是平的，汇总不平，不是抄写错了，就是数字打错了，或者借贷方写反了，一查就出来了，所以做会计的一定要细心，会省很多麻烦。这个错了还好找，账记错了查起来才闹心呢。不过现在都电算化了，点几下键子就完事了。你可能又要问了：我们还学手工账干嘛呀？就像现在都能用电脑打字了，还学写字干嘛呀？学手工会计，学的是账理，不懂这些，给你个财务软件也不知道怎么用。5、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。顺便说一下总账和明细账的关系。它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。造成的差错可能是记错借贷方了，或者记错科目了，或者数字写错了，随着经验的积累，发现错误，很快就能找到，这一点也能衡量出会计对业务的熟练程度，都说会计有经验，也指的是这个，就像有经验的老大夫，看一眼病人，大概就知道哪儿不对劲。6、对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。7、编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。就是我最初给你们看的那两张报表，还有一张是现金流量表，因为小企业很少有要这张表的，而且制度上没有硬性规定必须要报，所以我们先不学它，到了岗位，如果需要编报的话，那时候你们已经可以独立编制了，等学到报表的时候我们看情况定。整个流程就是这就是会计每个月要做的事情会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。其他答案账簿记录金额错误,都可以采用划线更正法不是都，如果你的记账，那么你肯定要重开记账凭证，那同时你的账薄记录就得根据你处理凭证的方式而不同处理比如凭证有错，用红字冲销;那么你的账薄记录就得同样采用红字如果把凭证作废重开，那账薄记录就可以采用上面两种方式会计的工作流程：审核原始凭证—填制记帐凭证—登记明细帐册—汇总记帐凭证—登记总帐—结帐—填制会计报表—编写财务数据分析会计工作内容归纳1.纳税申报，日常账务处理工作2.负责编制财务报表、并按要求进行财务资料整理、分析；3.负责往来帐管理；4.负责凭证审核、记帐；5.协助担负财务管理工作；6.帐务、结算及会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐；7.公司固定资产的财务管理；8.公司税金的计算、申报、解缴及公司税收的整体筹划与管理9.负责各项会计核算工作的组织、分配、管理与实施；10.完善会计核算的各项规章制度、会计表单；11.审核、合并公司财务报表，确保其准确性；12.检查、监督各项账务处理方法的实施情况，确保及时准确完成账务工作；13.协助完成内外部各类审计工作；14.上级领导安排的其他工作。
会计做账流程新手必看
一、正文回答
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；
2、根据收付记账凭证登记，登记现金日记账和银行存款日记帐；
3、根据记账凭证登记明细分类账；
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表；
5、根据科目汇总表登记总账；
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
二、公司做账是什么意思？
做账，指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程也称会计实务。在过去计划经济年代里，会计只是被动地执行国家规定完成上述过程就可以。随着市场经济不断完善，经济业务不断创新，如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好。
三、相关法律
《税收征收管理法实施细则》规定，从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关书面报告其全部账号。发生变化的，应当自变化之日起15日内，向主管税务机关书面报告。
四、公司做账不规范怎么办？
1、整理财务凭证资料。万事开头难，这其实就是说想要处理一个复杂的事项，最需要的是找到核心原因再去击破。清理乱账首先要对账目有一个全面完整的掌握，才能思考导致账目混乱的核心原因是什么；
2、清产核资。就老账人的经验之谈，账目不清的企业，其资产产权相关管理同样混乱，理清资产管理、产权就是梳理工作的重点；
3、建账或调账。完成好以上两大部分之后，就需要根据企业账目的实际状况建账或者调账，确保方方面面都理顺、理清。遇到一时难以清定的资产，最后标注待处理，再推动相关高层确认资产归置。
餐饮业会计做账流程
餐饮业会计做账流程如下：首先要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘
点再冲成本;先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本;等等。
一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。餐饮业会计的做账流程
是怎样的你知道吗?下面是我为大家带来的餐饮业会计做账流程。
1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库
房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。煤气，可记入“营业费用--燃
气费”。
2.购入的.酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本;如果你有香
烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营
范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用-
-工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租赁合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法，同上。
6.入库时，分录：
酒店会计做账流程
酒店会计做账流程如下：
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。酒店会计岗位职责：
1、负责下属连锁酒店费用支出的现金结算或银行结算业务。
2、定期不定期盘点所管辖分店的备用金余额是否正确无误，对违规事项提出处理意见。
3、根据各店的营业日报表，监督各店的营业款项是否及时全额缴存银行。
4、负责本职管理的酒店有关费用凭证录入并出具经营财务报表及分析。
5、根据财务相关制度，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
6、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，负责编制连锁酒店月度、年度会计报表及附注说明。
7、负责连锁酒店税金的计算、协助店面财专完成申报和缴税工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
8、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
物流会计做账流程
物流公司和生产型企业做会计基本一样，就是少两个核算科目“制造费用”、“生产成本”，期末还需要结转主营业务成本，运输车辆的路桥、油费、运输部工资跟运输有关的费用就是运输成本。
物流公司，会计账务处理流程：
根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记各种明细分类账。
月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
将记账凭证装订成册，妥善保管。
纳税申报工作。
关于本次会计做帐流程的问题分享到这里就结束了，如果解决了您的问题，我们非常高兴。
