出纳工作内容及流程

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出纳是企业财务部门中非常关键的职位之一，主要负责处理企业的日常资金流动、记录账务以及与银行的交互。下面将详细介绍出纳的工作内容及流程。

出纳的主要工作内容包括：

1. 现金管理：负责企业现金的收入、支出、存储和调拨，确保企业正常运转。

2. 银行存款管理：负责银行账户的开立、存取款和账户余额的管理。还需要与银行进行日常的沟通和协调。

3. 支付与收款：处理企业内外部的支付与收款事务，例如支付供应商的货款、员工的工资和报销等。

4. 账务处理与记录：负责记录和处理企业的各类账务，包括账户余额、银行对账等。需要保证账目的准确性和完整性。

5. 发票管理：负责对企业开具、收取和管理发票，确保符合税法规定并为企业申请税务相关事项提供协助。

出纳的工作流程如下：

1. 出纳需要准备一份现金预算表，根据企业的资金需求预测每日、每周或每月的资金流动情况。

2. 出纳需要通过预测的资金需求和企业的资金余额制定资金调度计划，合理地安排企业的资金流动。

3. 在日常工作中，出纳需要根据企业的业务需求进行现金收付，并及时记录相关账务。

4. 每日结束时，出纳需要进行银行对账，核对银行账户余额与企业账簿的一致性。若有差异，需要及时调查并解决。

5. 出纳还需要负责向管理层提供财务报表，例如现金流量表、银行余额表等，帮助管理层做出决策。

出纳的工作内容包括现金管理、银行存款管理、支付与收款、账务处理与记录以及发票管理等。而出纳的工作流程则包括预测资金需求、制定资金调度计划、进行现金收付并记录账务、进行银行对账以及提供财务报表等环节。出纳是企业财务部门中非常重要的一员，他们的工作对企业的资金流动和财务状况都有着重要影响。

出纳工作内容及流程

出纳工作内容及流程如下：

工作内容：

1、办理现金收付，严格按规定收付款项。

2、办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

3、登记日记账，保证日清月结，根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

4、保管库存现金，保管有价证券，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

5、保管有关印章，登记注销支票。工作流程：

1、上班第一时间，检查现金.有价证券及其他贵重物品。

2、列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。

3、如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。

4、按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。

5、当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。

登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。

6、当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账，总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账，总账与对账单在进行余额调节后相符。

7、因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。

8、根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。

9、每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。出纳的职业道德：

1、敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使知识和技能适应所从事工作的要求。

2、熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。

3、依法办事。会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

4、客观公正。会计人员在办理会计事务中，应当实事求是，客观公正。

搞好服务。会计人员应当尽其所能，为改善单位的内部管理、提高经济效益服务。

5、保守秘密。会计人员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位领导同意外，不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。

出纳工作内容及流程是什么

出纳岗工作流程

(一)现金收付

1、收现 根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证

工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)

注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

(二)银行存款收付1、银收

(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位

(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

2、银付

(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务2总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证

——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

注：(1)开出的支票应填写完整，

禁止 签发 空白 金额、 空白 收款单位的支票。(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与 合同、发票一致。(3)有 前期未 报账款项的个人及

所在部门，一律不办 理付款业务。

(2)打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖

建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调

入南湖 建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。(2)打

卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

(3)业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

(4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗

(5)交税①完

税 收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单② 进税 卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单

——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭

条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。

出纳工作内容及流程简历

陈小姐

目前所在： 海珠区 年　　龄： 26

户口所在： 湛江 国　　籍： 中国

婚姻状况： 未婚 民　　族： 汉族

身　　高： 155 cm

体　　重： 42 kg

求职意向

人才类型： 普通求职　

应聘职位： 会计，出纳/收银员，财务/会计助理/会计文员

工作年限： 3 职　　称： 无职称

求职类型： 全职 可到职日期： 一个月

月薪要求： 3500～5499元 希望工作地区： 广州，广州，广州

工作经历

**公司　　 起止年月：2010-08 ～ 至今

公司性质： 中外合资　　所属行业：贸易/消费/制造/营运

担任职位： 出纳

工作描述： 我主要的工作任务是负责原材料的进销存以及应收应付款项的核算，

出纳个人简历范文

。购买发票，开具发票，公司证件年审催款以及公司出纳等工作。

离职原因： 想找会计工作

**公司　　 起止年月：2010-03 ～ 2010-08

公司性质： 私营企业　　所属行业：服务业

担任职位： 会计

工作描述： 主要制作记账凭证，登帐，装订凭证，编制各种财务报表并编制合并报表，对做账的整个操作流程熟练，形成了比较系统的专业知识和较强的处理基本实务的能力。

离职原因： 公司转让

**公司　　 起止年月：2009-10 ～ 2010-02

公司性质： 私营企业　　所属行业：其他行业

担任职位： 财务文员

工作描述： 主要负责协助各部门打印复印相关信息，下达领导的各类通知，整理资料，协助部门领导完成办公室日常事务以及其他部门相关工作等事，在此次的实践中，我工作态度认真，吃苦耐劳，待人热忱，并形成了团结服从、顾全大局的行为准则，

个人简历

《出纳个人简历范文》(http://wvw.unjs.com)。

离职原因： 实习期满

**公司　　 起止年月：2009-01 ～ 2009-02

公司性质： 私营企业　　所属行业：服务业

担任职位： 服务员

工作描述：

离职原因： 要上学

教育背景

毕业院校： 私立华联学院

最高学历： 大专　　获得学位: 大专 毕业日期： 2010-07

专 业 一： 企业财务会计 专 业 二： 财务会计与审计

起始年月 终止年月 学校（机构） 所学专业 获得证书 证书编号

2007-09 2010-07 广州市私立华联学院 企业财务会计 大专毕业证

语言能力

外语： 英语　一般 粤语水平： 优秀

其它外语能力：

国语水平： 优秀

工作能力及其他专长

具有扎实的会计专业知识和较强的实务操作技能，熟悉进销存、应收应付、收入、成本费用、利润的核算及分析；熟悉税法、会计制度等相关的法律法规及报税工作。能熟练地运用用友财务、金蝶财务软件，以及Microsoft等各类办公软件。

本人对数字敏感，具有强烈的责任感，细心。

自我评价

本人积极向上，性格乐观开朗，反应能力强，工作态度认真，责

新手学出纳三天速成

第一天 新手出纳必备的基本知识

第一章 出纳基本知识

一、什么是出纳人员

二、出纳的特点是什么

三、出纳的工作对象是什么

四、出纳的基本任务是什么

五、出纳的基本要求是什么

六、出纳员的权限是什么

七、如何进行出纳工作交接

八、出纳的账务处理程序是什么

第二章 出纳凭证

一、什么是收据

二、如何开立与受领收据

三、什么是会计凭证

四、会计凭证封面如何填写

五、什么是会计凭证的传递与保管

六、怎样填制原始凭证

七、受理自制原始凭证时应审核哪些方面

八、什么样的自制原始凭证不能接受

九、记账凭证的填制有哪些要求

十、记账凭证中的会计科目如何书写

十一、怎样审核记账凭证

十二、怎样处理记账凭证中的附件

十三、怎样填写记账凭证的摘要栏

十四、怎样填制收款凭证

十五、怎样填制付款凭证

十六、怎样装订会计凭证

十七、不同会计凭证的保管期限是多久

十八、销毁会计凭证时应办理什么手续

第三章 出纳账簿

一、什么是账簿

二、账簿可分为哪几类

三、账簿应具备的基本内容有哪些

四、现金和银行存款核算的账簿格式应如何选择

五、出纳账簿应怎样设置

六、怎样启用出纳账簿

七、怎样进行账簿的登记

八、账簿登记的基本要求有哪些

九、什么是总分类账与明细分类账

十、总分类账和明细分类账平行登记的要点有哪些

十一、账户期末余额应怎样填写

十二、什么是结账

十三、结账工作要注意哪些问题

十四、结账有哪些方法

十五、怎样做好结账工作

十六、会计电算化结账工作需要注意哪些事项

十七、什么是对账

十八、什么是账证核对

十九、什么是账账核对

二十、什么是账实核对

二十一、什么是账表核对

二十二、什么是往来账款核对

二十三、怎样与银行对账单进行核对

二十四、怎样用计算机进行银行对账

二十五、导致出纳错账的原因有哪些-

二十六、错账的查找方法有哪些

二十七、记账凭证错误的更正方法有哪些

二十八、怎样进行账簿的更换

二十九、怎样进行账簿的保管

三十、账簿保管期满应按哪些程序销毁

第二天 新手出纳应会的结算知识

第四章　银行账户

一、什么是账户

二、账户的种类有哪些

三、基本存款账户的设置和开户条件是什么

四、一般存款账户的设置与开户条件是什么

五、临时存款账户的设置与开立条件是什么

六、专用存款账户的设置与开立条件是什么

七、怎样使用和管理银行账户

八、什么是银行账户的变更、合并、撤销和迁移

第五章　银行结算

一、什么是支票

二、开立支票时应注意哪些事项

三、怎样进行支票结算

四、如何进行支票的验付及退票．

五、现金支票结算的基本程序是什么

六、转账支票结算的基本程序是什么

七、定额支票结算的基本程序是什么

八、支票遗失、失窃后如何处理

九、怎样签发转账支票

十、怎样使用转账支票

十一、怎样签发现金支票

十二、什么是银行本票

十三、银行本票结算的基本规定有哪些

十四、银行本票结算的基本程序是什么

十五、汇兑结算的基本规定有哪些

十六、银行汇票结算的程序是什么

十七、商业汇票结算的基本规定有哪些

十八、商业汇票结算的程序是什么?

十九、银行的结算纪律是什么

第六章　外汇结算

一、什么是外汇结算

二、什么是外汇

三、什么是汇率

四、如何进行外汇账户管理

五、外汇结算的方式有哪些

六、什么是委托收款

七、委托收款结算的基本规定有哪些

八、委托收款结算的性质和特点是什么

九、委托收款结算的程序是什么

十、如何进行进口贸易结算

十一、怎样进行出口贸易结算

第三天 新手出纳应会的现金管理和核算知识

出纳工作内容及流程PPT

1、首先要改掉粗心大意的毛病。做出纳要仔细，要沉住气。不要看到与课本完全不一样的实务操作，心里就发慌，希望快干完。当我们刚刚接触出纳工作时，难免会沉不住气。尤其是在复核原始凭证时，常常会出现复核的金额与原始凭证上的金额不一样的情况。特别是附件特别多的凭证，发票打印的金额又不清楚，总是复核不正确。但是越是这样就越应该冷静，要记住越着急就越容易出错。事情摆在眼前，心平气和的完成就好。不要担心会耽误时间，我相信，初当出纳只要不出错，领导就会对你很满意。 　　2、多动脑筋。遇到新业务、棘手的问题时，一定要先仔细想想，再作决定。如果自己实在处理不了就向别人请教。当别人告诉你怎样处理之后，你仍要仔细思考一下，为什么要这样做，并且记住这个业务的做法，多总结经验。好脑子总不如烂笔头，在思考的也应该做好相应的记录。并且在业余时间多翻翻看看，这也是熟悉业务的一个好方法。再有，就是千万不要怕犯错而不敢做。一些干了好多年的老会计都会出错，更不用说新手了。只有犯了错才能有进步，才能学到东西。但同样的错误不要犯第二次。犯同样的错，是财务人员非常忌讳的事情。第三，有问题及时向领导汇报，重要业务也要向领导汇报，不要等出问题时再汇报。　　3、出纳人员要按照银行的运作方式来管理资金。支付一笔款项前，就要先看一下银行日记账，银行存款有多少、够不够，够就支，不够就不支;支付完一笔款项，及时结出余额。做到随时都知道账面余额，心中有数，也就不会开空头支票了。　　4、在票据的管理方面，对于收到的银行承兑汇票，建立应收票据备查簿，及时进行登记并到银行验证、查询，避免了克隆票的发生，保证了资金的安全。对于支票的处理，要建立支票登记簿，记住延期支票的到期时间。保证每天下班前查看一次，如有到期支票，提早做好存入银行的准备。做到及时入账，这对于财务甚至整个公司来说都很重要。　　5、定期进行现金盘点、与银行对账，保证账实相符。有问题尽早查找出原因，并及时调整。 最好做到每天核实一遍，保证能及时发现问题，及时处理。　　6、做出纳一定要讲原则，依法办理业务。在原始凭证的审查时，要严格对照会计法规对原始凭证进行复核，对于不合法的票据，坚持不予报销。这样可能会得罪一些人，但有效地维护企业的利益。　　7、 要清正廉洁，不断提高自己的职业道德。出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守。　　8、要不断学习新知识，做到与时俱进。在工作一段时间后，我们会发现现金、银行的管理制度发生变化。这个时候，我们必须在第一时间学习新的管理制度，并对我们的业务作出相应的处理，保证公司财务方面的正常运行。

关于出纳工作内容及流程的问题分享到这里就结束啦，希望可以解决您的问题哈！